Publié le : 16 mars 20215 mins de lecture
Pour l’Allemand « Mallorca pensioner » peut être le droit successoral espagnol. Cela peut également s’appliquer aux héritiers d’un Allemand qui travaille pendant une longue période dans un autre pays de l’UE.
Le changement le plus important est qu’à partir de cette date, la loi applicable en matière de succession est généralement basée sur la dernière résidence habituelle du défunt (ce qu’on appelle le testateur) (article 21 de l’OERV). En outre, un certificat européen d’héritier sera introduit (article 62 et suivants EU-ErbVO). Il est similaire au certificat d’héritage allemand.
Quels sont les champs d’application du EU-ErbVO ?
Le nouveau règlement de l’UE sur les successions s’applique à la succession légale en cas de décès, c’est-à-dire à la succession légale ou à une disposition en cas de décès (testament ou contrat d’héritage). Elle ne couvre pas les questions de droit matrimonial, telles que les donations gratuites, par exemple les polices d’assurance vie et les livrets d’épargne en faveur de tiers en cas de décès.
En tout état de cause, le calcul de la part obligatoire est basé sur le nouveau règlement de l’UE en matière d’héritage, mais tous les problèmes n’ont pas été résolus dans ce domaine. Cela s’applique en particulier au droit des biens, par exemple le transfert de propriété dans le cas d’un legs immobilier.
Le changement le plus important est le rattachement des conséquences du droit des successions à la dernière résidence habituelle du testateur. Il peut être très difficile de le déterminer. Il suffit de penser au retraité majorquin, citoyen allemand, qui vit à Majorque pendant la saison froide et, d’ailleurs, souvent dans sa maison du Tyrol du Sud. En outre, il possède également une propriété sur la Côte d’Azur en France.
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Quel droit successoral s’applique ?
La détermination de la résidence habituelle dépend d’une évaluation globale des circonstances du testateur, par exemple la fréquence de son séjour dans l’État concerné, ses liens familiaux ou sociaux dans l’État concerné, son travail dans cet État ou sa connaissance de la langue nationale, etc.
Cela peut donc entraîner des problèmes majeurs (et donc coûteux) pour déterminer la loi applicable à la succession. Aucune capacité juridique n’est requise pour déterminer la résidence habituelle. La résidence habituelle est déterminée selon des critères objectifs. Cela s’applique également, par exemple, à la personne souffrant de démence.
Les réglementations étrangères peuvent être très différentes du droit allemand ; elles peuvent présenter à la fois des avantages et des inconvénients par rapport au droit allemand. Toute personne concernée peut donc demander conseil pour savoir si elle souhaite appliquer un droit successoral (étranger) spécifique.
Quelles sont les conditions d’application du droit successoral ?
Toutefois, il convient également de noter que l’application de ce droit successoral étranger nécessite l’assistance de notaires, d’avocats ou de tribunaux sur place, ce qui entraîne souvent des frais plus élevés. Toute personne qui souhaite que le droit successoral allemand s’applique et qui se trouve habituellement à l’étranger doit donc stipuler expressément dans son testament ou son contrat de succession que le droit successoral allemand s’applique. Sinon, c’est le droit étranger de la succession qui s’applique.
En raison des incertitudes indiquées ci-dessus, il est recommandé de choisir la loi de votre pays d’origine, si vous le souhaitez. Lors de l’élaboration d’un nouveau testament ou d’un contrat de succession, il convient de tenir compte des règlements de l’UE-ErbVO. Toutefois, les testaments anciens doivent également être examinés pour déterminer si un choix de loi en faveur d’un État particulier, notamment votre État d’origine, est approprié.
Des conseils opportuns sont nécessaires dans les cas où il existe un risque qu’un citoyen allemand vive principalement dans un autre pays de l’UE (sauf exceptions mentionnées ci-dessus), y meure et souhaite en fait que le droit allemand des successions s’applique. Le droit des successions n’est pas un droit fiscal. La réglementation allemande continue de s’appliquer pendant longtemps. Une consultation doit donc toujours porter sur le droit des droits de succession, le droit fiscal étranger et le droit fiscal sur le revenu.
